Modelo y documentación para solicitar la devolución de ingresos indebidos. Plan Pensiones

A LA AGENCIA TRIBUTARIA                        

 

Expediente/referencia

                                                           ASUNTO:  Solicitud de rectificación de Autoliquidación

                                                                               del ejercicio de 2017 e ingresos indebidos

 

D/Dª                                                   , DNI                    , con domicilio en                                      provincia de                                ,    C.P.                   respetuosamente,

 

EXPONE:

1. Que en la declaración de IRPF del ejercicio 2017 declaré la cantidad de                    € en concepto de rendimientos dinerarios del trabajo cuando procedía haber declarado una cantidad menor debido a que no tuve en cuenta que una parte de esa cantidad corresponde a los derechos consolidados en el Plan de Pensiones de Empleo de empleados de Telefónica, que se me reconocieron en el ingreso en dicho Plan cuando se creó en 1-1-1992.

 

2. Estos fondos proceden de las cuotas aportadas a un Seguro de Vida y Supervivencia así como los intereses generados por aquellas cuotas abonadas por los empleados.

 

3. Mi relación laboral con Telefónica se inició en fecha                  nº matrícula                    y desde mi ingreso me adherí al Seguro Colectivo de Vida y Supervivencia de los empleados de Telefónica mediante certificado de Seguro nº                     , escala         cuya cobertura incluye los riesgos de accidentes, muerte y supervivencia.

 

4. Al disolverse la mutualidad (ITP) se ofreció a los empleados la posibilidad de seguir con el Seguro de Supervivencia o adherirse al Plan de Pensiones de Empleados de Telefónica creado entonces (1-1-1992)  y la Comisión de Control del Plan reconoce mi aportación en dos conceptos, Plan de Transferencia                     €   y Plan de Amortización                     € cuyo certificado se aporta con esta solicitud.

 

5. El tratamiento fiscal, en el momento de efectuar el rescate de estos derechos consolidados en el Plan, ha sido ya pronunciado por varios Tribunales Económico Administrativos en aplicación de la Jurisprudencia consolidada del Tribunal Supremo sobre el Seguro de Supervivencia que reconoce la exención fiscal total de estos derechos reconocidos por servicios pasados dada su procedencia de un Seguro colectivo de Vida cuyas primas pagadas e imputadas fiscalmente han sido declaradas por el trabajador y sometidas a tributación, cito algunas resoluciones:

A) Resolución del TEAR de Cataluña (Barcelona)  de 13-09-2018, en los procedimientos 08-01728-2018 y 08-06127-2018

B) Resolución del TEAR de Andalucía (Sevilla) de 31-01-2020 dictada en el procedimiento 41-03-03872-2016

C) Resolución del TEAR de Canarias (Tenerife) de 21-08-2019 dictada en el procedimiento 38-01164-2016 y de 31-01-2020 dictada en el procedimiento 38-00723-2017.

 

6. Que adjunto a este escrito la documentación que obra en mi poder en la espera que sea suficiente para resolver, por parte de la Agencia Tributaria, satisfactoriamente este recurso.

 

SOLICITA:  La rectificación de la autoliquidación del ejercicio 2017  con la devolución de los ingresos indebidos  en mi cuenta bancaria:

                                                                       IBAN  ____________________________________

 

En                       a       de                   de  2021            

                                                                                    Firma: 

 

 

Documentación que se adjunta:

 

a) Declaración de la renta del ejercicio 2017  sólo esta por ahora.

b) Certificación por FONDITEL de la cantidad rescatada en el mismo ejercicio

c) Certificado de los Derechos por servicios pasados que solicitamos de Comisión de Control del Plan por correo electrónico en  info@pensetel.com  facilitando nombre y dos apellidos, DNI  y nº de  matrícula.

d) Nº del Seguro Colectivo

e) Certificación de rentas  (el que facilita la Seguridad Social)

f) Certificado de la Vida laboral obtenida después de la jubilación

g) Certificado de ingresos anuales en caso de no disponer de nóminas

h) Boletín de adhesión al Plan

i)  Certificado de adhesión al Seguro Colectivo, póliza 1278, de Metrópolis

Notas.  1. El expediente/referencia  figura en la declaración de la renta modelo 100 al comienzo.

 

            2. Si la Agencia tributaria precisa las nóminas para calcular las primas que hemos abonado al Seguro Colectivo seremos cada uno el que las facilite, si las tiene; no obstante, el procedimiento para ver las primas pagadas puede hacerlo de forma autónoma.

 

            3. El certificado de Fonditel ya lo tenemos, nos lo envió para que declarásemos esta cantidad.

 

Después del verano reclamaremos los años 2017 a 2020, ambos inclusive ya que tenemos tiempo suficiente para hacer la gestión.

 En caso que la Agencia nos pida documentación complementaria a la aportada ya nos pedirá  la que necesita. Aunque en este mes de junio no podamos reunir toda la documentación que se relaciona aquí, es posible acudir a Hacienda aportando información complementaria al expediente abierto en el plazo correcto.

 

Esta segunda página es solo de información de la documentación no es para entregar.